掇刀区财政监督局：

根据省财政厅鄂财监发[2023]14号文件精神及有关法律法规的规定，掇刀区财政局于2023年8月上旬派出相关检查组来我院进行2022年度会计和评估监督和检查。专家组通过调查询问、抽查会计凭证、审核会计账簿、复查会计报表、查找相关文件、核对相关合同等方式，在检查中，针对我院的基本情况，财务状况，财务收支情况及存在的问题作出了详细说明，并给出了检查意见。我院根据本单位的实际情况，结合专家组的检查意见，现将整改情况向贵单位作如下汇报。

    一、固定资产、应付账款核算不正确的问题。在资产管理方面，主要是因疫情原因及财务人员交接，医技楼和发热门诊无法准确核算项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用，转固工作没有及时完成。我院已在查找相关资料，并与承建方联系，补记固定资产，拟于九月底完成相关工作。

    二、货币资金核算不规范问题。目前，我单位使用的银行账户有2个，日常资金收付活动全部由一般账户进行管理。而基本户仅用于代发工资和缴纳“五险一金”。前期我院的基本户在资金进出流动过程中未作财务处理，现已作出整改调整，已要求必须做好基本账户的资金进出流动台账。

三、在坏账核销无审批流程方面，我们将遵循《会计基础工作规范》的相关规定，认真做好各类账目的核销工作，做到有法可依，有据可依。

    四、所有收付款业务未取得银行回单问题。以前我院的所有收付款业务没有取得银行回单，只凭银行的支付款记录做账，没有按照《会计基础工作规范》和《中华人民共和国会计法》的相关要求，填制、取得原始凭证、保证会计资料真实完整。从2023年度开始，我院的每一笔收付款业务都已经取得银行收付款回单并入账。

    五、业务活动费用--燃料费8万元为加油IC卡的充值款的问题。在业务活动费用中，2022年度的燃油费，全部用充值卡作为凭证依据，没有加油清单，无相关的用车记录。近日我院已经到相关的加油站提取了本单位的业务用车的加油记录，并根据相应的用车台账和使用清单，做好后续的附件补齐工作。在今后的工作中，我们将严控严管，建立相应的车辆出车台账，及时填报加油记录，加油记录单与充值发票完全一致后再进行下一轮充值。

    六、部分采购业务无采购申请单、比价询价单、购销合同和验收单的问题。在内部采购方面，我们已经补齐部分相关资料；在2021年度采购病媒生物方面，已经到采购点补办了购销合同、比价询价以及验收资料；手术室地面地板胶方面，已经安排人员进行了验收，并完成了验收报告。支付一医设备捐赠场地布置费，已要求相关科室提供比价询价程序资料。在今后的工作中，我们将严格采购流程进行采购。

    七、部分物品无采购申请及采购计划等控制流程问题。药品器械采购方面，我们也已补办了相关资料；护理部采购方面，也已完成了申报计划，并通知护理部在后续的采购中，务必按照相关规定进行采购。在今后的工作中，我院将拟定一套政府采购流程--申请、询价、合同签订、购买、验收入库等。

通过此次检查，我院存在诸多问题。在业务学习方面，我们财务人员将加强学习，提高专业胜任能力，并加强会计核算的规范性和准确性；在资产管理方面，加强建设项目管理工作，及时办理竣工结算，准确核算资产价值及相应债务，确保单位资产价值真实完整、资产负债准确无误；在会计基本工作方面，财务人员将按照《会计基础工作规范》和《中华人民共和国会计法》的相关要求，填制、取得原始凭证、保证会计资料真实完整性；在政府采购方面，我们将控制内部流程，确保采购工作合法合规，防范采购风险；在费用报销方面，我们确保原始单据及附件齐全，内容完整、

在今后的工作中，我院将把财务精准化管理、防范化解金融风险等作为重点工作内容，加强自查力度，持续进行排查，同时严格执行上级文件精神及主管部门的各项政策规章制度，从细节抓起，自觉接受主管部门的监督和检查，提高我院财务管理水平，促使我院的财务工作更加规范、高效。

荆门市掇刀区麻城卫生院

                              2023年9月5日